I.

Zajištění předběžné, průběžné a následné finanční kontroly užití poskytnutých investičních a neinvestičních prostředků ze státního rozpočtu.  

Postupy a metody dané zákonem mají zajistit hospodárné a účelné nakládání s finančními prostředky.

Předběžnou kontrolou se rozumí soulad plánovaných operací na základě schváleného dlouhodobého záměru fakulty, který je pravidelně aktualizován v souladu s dlouhodobým záměrem univerzity. Závazný je i řádně projednaný a schválený rozpočet fakulty na příslušný kalendářní rok.

Průběžná kontrola je prováděna tajemníkem a  ekonomickým oddělením . Případné finanční přesuny mezi jednotlivými položkami přidělených finančních prostředků nelze provádět bez souhlasu poskytovatele. Ekonomické oddělení sleduje stav majetku a závazků, vyhotovuje přehledy o čerpání finančních prostředků, odpovídá za správné vedení účetnictví a za úplnost náležitostí účetních dokladů. Sleduje včasné a správné vyúčtování poskytnutých záloh a hotovostních operací. 

Následná kontrola je prováděna formou zpracovávání podkladů, výsledných účetních sestav a výsledků hospodaření, a to  v hlavní i doplňkové činnosti. Řešitelé grantů a výzkumných záměrů odpovídají za správné čerpání přidělených finančních prostředků.

II.

V souladu s opatřením děkana o oběhu dokladů, ve kterém je vymezena pravomoc a odpovědnost vybraných pracovníků k nakládání se svěřenými a přidělenými finančními prostředky odpovídají tito pracovníci  za provádění předběžných, průběžných a následných kontrol všech uskutečňovaných operací na svém úseku.

III.

Plán kontrolní činnosti v oblasti hospodaření:

       činnost                                        termín                             zodpovídá

kontrola čerpání nákladů a

výnosů pro hlavní činnost              čtvrtletně                      tajemník, ekonom

kontrola čerpání nákladů a

výnosů pro doplňkovou činnost     ročně                            tajemník, ekonom

kontrola čerpání rozpočtu              čtvrtletně                      tajemník, ekonom

podepisování účetních dokladů     průběžně                       tajemník, ekonom,               

                                                                                              příslušní řešitelé  

personální a mzdová agenda         průběžně                       ekonom

kontrola majetku                           v rámci inventarizace   inventarizační komise

kontrola pokladny                          čtvrtletně                      inventarizační komise

Všechna opatření plynoucí z tohoto Opatření děkana nabývají účinnosti dnem vyhlášení a platí pro všechna pracoviště Univerzity Karlovy v Praze - Katolické teologické fakulty.

prof. PhDr. Ludvík Armbruster

děkan